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中华人民共和国国务院令 (第12号) (第12号) 12

《现金管理暂行条例》已经1988年8月16日国务院第十八 次常务会议通过,现予发布,自1988年10月1日起施行。 总 理 李 鹏

1988年9月8日

现金管理暂行条例

第一章 总 则

第一条 为改善现金管理,促进商品生产和流通,加强对社会经济 活动的监督,制定本条例。 第二条 凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立帐户 的机关、 团体、 部队企业、 事业单位和其他单位 (以下简称开户单位) , 必须依照本条例的规定收支和使用现金,接受开户银行的监督。 国家鼓励开户单位和个人在经济活动中,采取转帐方式进行结 算,减少使用现金。 第三条 开户单位之间的经济往来,除按本条例规定的范围可以使 用现金外,应当通过开户银行进行转帐结算。

第四条 各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责,负责对 开户银行的现金管理进行监督和稽核。 开户银行依照本条例和中国人民银行的规定, 负责现金管理的具 体实施,对开户单位收支、使用现金进行监督管理。

第二章 现金管理和监督

第五条 开户单位可以在下列范围内使用现金: (一)职工工资、津贴; (二)个人劳务报酬; (三)根据国家规定颁发给个人的科
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